「源泉徴収と年末調整の秘密｜給与からの天引き、実はこうなってる！」
〜前回のつづき〜
●源泉徴収の内訳
何が取られているのか。
税金を吸い取られています。
何を天引きされているのか。
（出典:リベラルアーツ大学）
所得税と住民税というのを引かれてる。
あとは社会保険も引かれてて
社会保険にも色んな項目があるんですけど
社会保険につていはややこしいので
今日は所得税と住民税だけ覚えて下さい。
各税率なども有りますが
これは今覚えなくてもいいです。
再度確認します。
所得税というのは国に納める。
住民税というのは市区町村に納める。
会社というのはただの徴収係なんですよ。
必ず義務づけられてて
徴収係をやらされているんです。
（出典:リベラルアーツ大学）
自動で他の仕組みでやってくれたらいいんですけど
会社が税務署＝国から
「徴収しといてねー」
と頼まれている訳です。
だからザックリとはいえ計算も大変だし
会社って大変なんですよね。
だから居酒屋なんかで
「会社は給料から天引きしすぎだろ！」
って怒ってる人がいます。
「30万円の給料で5万円ってどんだけ引くんだよ！」
って怒ってる人がいるんですけど
会社は一円も儲けてません。
本当はあなたの税金も
少し負担させられてるんですよ。
だから会社は全然得もしないし
徴収係もやらされて何もメリットが無いんですよ。
しかも徴収が遅れると
ペナルティまで有るんですよね。
この辺はなかなかこう
国が義務教育とかで
教えてくれない所なので
勝手に会社が天引きするから
会社が引いてるような
イメージがあるかもしれないですけど
会社が引いてる訳じゃないんです。
この辺は会社とか
中小企業でも社長さんが
可哀想な所なので
そう思われたり
その辺は知っておいてもらえると
ということで。
●年末調整とは？
『年末調整』というのは何かと言うと
（出典:リベラルアーツ大学）
源泉徴収する時
ザックリ税金分として
給料から引いておくんですよ。
例えば1割とか。
メチャ簡単な計算なんですけど
ザックリで引く訳ですよ。
もちろん計算方法というのは
決まってるんですけど
例えば
給料が30万円の人だったら
3万円一律で引いておく。
1割引いておいてくださいとか。
ザックリ引かれてる訳です。
だから人によっては
払い過ぎてる場合があります。
源泉徴収というのは一律で
この金額払ってるんだったら
この金額引いておいてくださいと
ザックリ引いちゃうんですよ。
でも人によっては
色んな条件でもう少し税金が
安くなる人がいます。
これを『控除（こうじょ）』と言います。
だから人によっては
払い過ぎてる人がいる訳です。
だからそれを年末に
「私は税金を払い過ぎましたから返して下さい」
と申請をする。
それを『年末調整』と言います。
簡易版の確定申告みたいなものですね。
本来は全員確定申告するんですけど
サラリーマンというのは
もう先に源泉徴収で大雑把に税金を納めてるから
だからこの年末調整だけでOKです。
●ここまでのまとめ
源泉徴収と年末調整というのが
ワンセットなんです。
サラリーマンは
確定申告を別にしなくていい。
会社がかわりにやってくれてるから。
個人事業主というのは
自分で確定申告する。
だからここが
結構ゴッチャになっちゃったりすると
思います。
源泉徴収している人は
別に確定申告しなくていい。
確定申告するから年末調整はしない。
源泉徴収をしてるから年末調整をする。
ここをまず理解してほしいです。
〜〜〜つづく〜〜〜
Special Thanks college president Ryo.
●おまけ
≪≪Chat-GPTくんによる要約→perplexityちゃんによる文章まとめ≫≫
源泉徴収と年末調整は、給与所得者にとって重要な税金の仕組みです。
まず、源泉徴収とは、給与から所得税と住民税が自動的に天引きされる制度です。会社は国や自治体の代わりに税金を徴収する役割を担っており、実際の税額とは異なる場合があります。これは、給与の一部を大まかに計算して引かれるためです。
次に、年末調整は、1年間に天引きされた税金と実際に支払うべき税金との差額を精算する手続きです。控除を受けることで税金が軽減される場合、払い過ぎた分が還付されます。サラリーマンにとっては、簡易版の確定申告のようなものです。
重要なのは、源泉徴収を受けているサラリーマンは年末調整を行うことで、通常は別途確定申告をする必要がない点です。一方、個人事業主などは自ら確定申告を行います。このように、源泉徴収と年末調整は密接に関連しており、税金の理解を深める上で欠かせない要素です。
Citations:
[1] https://www.nta.go.jp/users/gensen/nencho/index.htm
[2] https://www.freee.co.jp/kb/kb-payroll/what-yearend-adjustment-is/
[3] https://biz.moneyforward.com/payroll/basic/51262/
[4] https://www.yayoi-kk.co.jp/kyuyo/oyakudachi/nencho-gensenchoshuhyo/
[5] https://www.youtube.com/watch?v=b_q0Q4opcGw
[6] https://mponline.sbi-moneyplaza.co.jp/saving/20200827gensen-mikata.html
[7] https://www.nta.go.jp/users/gensen/nencho/index/gimusya.htm
[8] https://www.jinjika.jim.titech.ac.jp/nencyo/nencyo_matome/ja/matome_faq.html
≪≪Chat-GPTくんによる英訳≫≫
～Continuation from last time～
【Breakdown of Withholding Tax】
What exactly is being deducted?
Your taxes are being withheld. But what is being deducted?
(Cited: Liberal Arts University)
Income tax and resident tax are being withheld. Additionally, social insurance is also deducted.
There are various components in social insurance, but since it’s a bit complicated, today, just remember income tax and resident tax.
There are different tax rates as well, but you don’t need to memorize those right now.
Let’s review.
Income tax is paid to the national government. Resident tax is paid to the local municipality (city, town, or village).
A company is just a collection agent.
They are legally required to act as a collection agent.
(Cited: Liberal Arts University)
Ideally, an automated system would handle it, but the company is asked by the tax office (the government) to collect taxes on their behalf.
So, even though the calculations may be rough, it’s still tough work for companies.
That’s why, in places like pubs, you might hear people say:
“The company is deducting way too much from my paycheck!”
People might complain, saying:
“How can they deduct ¥50,000 from a ¥300,000 salary?!”
But the company doesn’t profit from this at all. In fact, they’re shouldering some of your tax burden.
So, the company gains nothing from this, and they’re forced to act as a collection agent with no benefit.
And if the company is late in collecting, there are penalties too.
These are things that aren’t really taught in schools as part of compulsory education.
Because companies automatically deduct the taxes, it might seem like the company itself is taking your money, but that’s not the case.
The company isn’t doing it of their own accord.
In this regard, companies, especially small and medium-sized business owners, are in a tough position.
It would be good if you could understand that.
【What is Year-end Adjustment?】
What exactly is “year-end adjustment”?
(Cited: Liberal Arts University)
When taxes are withheld, a rough estimate of the tax amount is deducted from your salary.
For example, around 10%.
It’s a very simple calculation, but it’s just a rough deduction.
Of course, there are predetermined calculation methods.
For instance, if someone’s salary is ¥300,000, they might withhold ¥30,000 evenly.
So, please deduct around 10%.
This rough deduction is applied.
That’s why some people end up paying too much.
Withholding is applied uniformly, so if you’re earning this amount, please deduct this much.
But for some people, due to various factors, their tax liability could actually be lower.
This is called a “deduction.”
So, some people have overpaid their taxes.
At the end of the year, they apply, saying:
“I’ve overpaid my taxes, so please refund me.”
This process is called “year-end adjustment.”
It’s like a simplified version of filing a tax return.
Technically, everyone should file a tax return, but since salaried employees have already paid a rough estimate of their taxes through withholding, the year-end adjustment alone is sufficient.
【Summary So Far】
Withholding and year-end adjustment go hand in hand.
Salaried employees don’t need to file a separate tax return.
This is because the company does it for them.
Self-employed individuals, however, need to file their own tax returns.
This is where things can sometimes get mixed up.
If you’re having taxes withheld, you don’t need to file a tax return.
If you’re filing a tax return, you don’t need to do a year-end adjustment.
If taxes are being withheld, you do a year-end adjustment.
This is what I’d like you to understand first.
Special Thanks OpenAI and Perplexity AI, Inc
