「プレミアム解説｜扶養、控除」
～前回のつづき～
●配偶者控除、パートナーの収入次第で38万円の節税チャンス～稼ぎすぎには要注意！～
配偶者控除は
配偶者がいる場合
38万円の控除があります。
当然この控除は
配偶者を扶養に入れる場合なので
奥さんや旦那さんが
年間所得の48万円
給与所得が103万円以上
要は沢山稼いでたら
この配偶者控除は使えません。
●配偶者特別控除：パート収入が133万円を超えても、税金が急に増えない優しい配慮～ちょっと複雑だけど安心です！～
配偶者特別控除って
なんだか良くわからないですよね？
上記配偶者控除が受けられない人
要は奥さんがパートで
稼いでいる場合などです。
133万円以上稼いでいる場合です。
133万円以上給料を貰ってるんだけど
その133万円を超えた瞬間に
急に税率が上がるとなると
可哀そうじゃない？みたいな。
だからちょっとは
考慮してあげましょうみたいな。
一気に負担が増えないようにしてあげましょう
という控除です。
だから133万円を超えたからと言って
めちゃくちゃ税金が増える訳ではないです。
ただこの計算方法は
ややこしいので割愛します。
※配偶者控除や配偶者特別控除は年々変わっています。
●扶養のルールは複雑だけど大事！～所得税と社会保険、どちらの扶養かを見極めて賢くサポート～
扶養のところで難しいというか
ややこしいところなんですけど
社会保険の時もお話ししましたが
扶養は2種類あります。
・所得税上の扶養
・社会保険上の扶養
二つある。
税金の方の話をしているのか
社会保険の方の話をしているのか
という事です。
●所得税上の扶養で、あなたもお得！～配偶者を扶養するだけで、旦那さんの税金がスッキリ軽減！～
所得税上の扶養は
扶養する人が得するんですよ。
扶養する人の所得税が安くなる。
例えば
旦那さんが働いてて
奥さんを扶養する場合というのは
旦那さんの税金が安くなるんですよ。
年収の壁103万円とか133万円とか。
配偶者控除とか扶養控除とか。
扶養する人の所得税が
安くなるんですよね。
●社会保険上の扶養で、安心を手に入れよう！～扶養されることで健康保険と年金の負担がゼロに。年収の壁をしっかり理解して、賢くサポート！～
社会保険上の扶養は
扶養してもらう人が得するんですよ。
扶養してもらう人の
健康保険と年金負担が
0になるんです。
だからこれは
社会保険の意味で奥さんが
旦那さんの扶養に入ってると
奥さんは
健康保険と年金の負担が
0になるんです。
だからこれ
2つの意味があるんですよ。
だから年収の壁が2つある。
103万円と130万円。
どっちの意味でも
扶養から外れるのが
どっちの意味なのかというのは
良く理解しないと
話のつじつまが
合わなくなってしまうので
ここがすごく間違いやすいです。
注意して下さい。
〜〜〜つづく〜〜〜
Special Thanks college president Ryo.
●おまけ
≪≪Chat-GPTくんによる要約→perplexityちゃんによる文章まとめ≫≫
配偶者控除と配偶者特別控除は、税負担を軽減するための重要な制度です。配偶者控除は、納税者本人の合計所得金額が1,000万円以下の場合に適用され、配偶者の年間所得が48万円以下（給与収入の場合103万円以下）が条件です。この場合、最大38万円の控除が受けられます。一方、配偶者特別控除は、配偶者の所得が48万円を超え133万円以下の場合に適用され、控除額は最大38万円ですが、納税者の所得に応じて段階的に減額されます。
注意点として、納税者の所得が1,000万円を超えると、両控除とも適用不可となります。また、配偶者控除は法律上の配偶者のみが対象であり、内縁関係は含まれません。さらに、所得税上の扶養と社会保険上の扶養は異なる基準があるため、それぞれを理解して賢く活用することが重要です。これらの制度を適切に利用することで、世帯全体の税負担を軽減できる可能性があります。
Citations:
[1] https://www.obc.co.jp/360/list/post253
[2] https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1191.htm
[3] https://www.freee.co.jp/kb/kb-payroll/yearend-adjustment-exemption-for-spouses/
[4] https://www.manulife.co.jp/ja/individual/about/insight/column/article/column130.html
[5] https://www.taiyo-seimei.co.jp/net_lineup/taiyo-magazine/women/009/index.html
[6] https://www.yayoi-kk.co.jp/shinkoku/oyakudachi/haigushatokubetsukojo/
[7] https://www.jili.or.jp/lifeplan/houseeconomy/1034.html
[8] https://www.yayoi-kk.co.jp/kyuyo/oyakudachi/haigushakojo-nenshu/
≪≪Chat-GPTくんによる英訳≫≫
～Continuation from the Previous Discussion～
【Spousal Deduction: A ¥380,000 tax-saving opportunity depending on your partner’s income—be cautious of earning too much!】
The spousal deduction allows for a ¥380,000 reduction when you have a spouse. This deduction applies when you are supporting your partner. However, if your spouse’s annual income exceeds ¥480,000 or their salary income exceeds ¥1,030,000, this deduction cannot be utilized.
【Spousal Special Deduction: A considerate measure that prevents sudden tax increases even if part-time income exceeds ¥1.33 million—though a bit complex, it offers peace of mind!】
You might find the spousal special deduction confusing. This applies to those who cannot take advantage of the regular spousal deduction, such as when a wife is working part-time and earning more than ¥1.33 million. If a spouse’s income surpasses ¥1.33 million, it would seem unfair if their tax rate suddenly spiked at that moment. Thus, this deduction helps ensure the tax burden doesn’t increase dramatically all at once. However, just because income exceeds ¥1.33 million doesn’t mean taxes will skyrocket immediately. The calculation method is complex, so I won’t delve into it here. Note: Spousal deductions and special deductions change every year.
【The rules of dependents are complex but essential!—Distinguish between income tax dependents and social insurance dependents for smarter support.】
Understanding dependents can be complicated. As mentioned regarding social insurance, there are two types of dependents:
・Income Tax Dependents
・Social Insurance Dependents
It’s important to clarify whether the discussion pertains to tax or social insurance.
【Income Tax Dependents: You can benefit too!—Simply by supporting your spouse, your tax burden can be significantly reduced!】
When it comes to income tax dependents, the one supporting can benefit. The income tax for the supporter becomes lower. For instance, if a husband works and supports his wife, his tax liability decreases. This relates to the income thresholds of ¥1.03 million and ¥1.33 million, along with the spousal deduction and dependent deduction, which help reduce the income tax for the supporter.
【Social Insurance Dependents: Gain peace of mind!—Being a dependent means zero burden for health insurance and pension costs. Understand the income thresholds clearly to support wisely!】
In social insurance, the dependent benefits by having zero costs for health insurance and pension. When a wife is covered under her husband’s insurance, her burden for health insurance and pension is eliminated. This has two implications, which is why there are two income thresholds: ¥1.03 million and ¥1.30 million. It is crucial to understand which threshold applies to avoid confusion. Misunderstandings can easily arise here, so please be careful.
Special Thanks OpenAI and Perplexity AI, Inc
