「金銭的な価値のあるもの｜一発理解！相続税の謎解き！」
〜前回のつづき〜
ではこの一定金額とはどれぐらいの金額なのか？
基礎控除で3000万円
+
法定相続人の数×600万円
例えば息子一人で全部相続するんだという事であれば
3000+600=3600万円
ここまでは税金が掛からない。
子供二人で相続するとなると
3000+600×2=4200万円
までは税金が掛からない。
そして配偶者（夫or妻）には配偶者控除というのがあるので
遺産総額が1億6千万円まではかからないんですよ。
なので相続税が掛かる人は一部だけなんです。
ザックリ覚えておけばOKです。
このぐらいは掛からないんだというのが頭の中にあるだけでも
全然違うと思います。
●基礎控除を超えたらどうなる？
これは確かに相続税がかかるんですけど
基礎控除を超えてしまった場合
基礎控除額を超えた分だけかかるんです。
例えば基礎控除が
子供一人で相続するとして
基礎控除が3600万円有ったとする。
4600万円の財産を相続すると
4600-3600=1000万円
この1000万円に対して相続税がかかるんですね。
（出典：https://souzoku.asahi.com/article/14937828）
基礎控除を超えたのは1000万円なので
相続税は10%かかるという事です。
よくある勘違いなんですけど
1100万円相続してしまった場合は
3000万円以下のゾーンの
15%の税金がかかるのかと思うかもしれませんが
そうではありません。
1100万円相続したとしても
1000万円以下の分は10%
1000×10％＝100万円
1000万円を超えた100万円の部分だけ15%
100×15％＝15万円
それぞれかかるようになっています。
これは所得税と一緒なので覚えておいて下さい。
●相続税はどんな財産にかかるのか？
そもそも税金を計算する場合の財産とは何なのか？
- 現金
- 口座の預金
- 車
- 不動産
- 貴金属
など色々あります。
その他金銭的な価値のあるもの全てです。
みなし相続財産というのも有って
生命保険も財産としてみなされるという事です。
ただし生命保険金の場合は
500万円×法定相続人の数
が非課税だという事もあり
全額かかってくるわけではないんですけど
全額財産になるという訳ではありません。
あとは国外資産も税金はかかってきます。
財産とみなされます。
例外もありますが基本的にはかかってきます。
財産としてみなされるという事です。
あとは名義預金ですね。
他人名義の実質自分の預金などですね。
例えば子供にいつかあげるために子供の名義で作っておいて
ちょっとずつ貯金しておいた口座預金などです。
実質相続税対策であったとしても
そういったものにもかかってくるので注意して下さい。
〜〜〜つづく〜〜〜
Special Thanks college president Ryo.
●おまけ
≪≪Chat-GPTくんによる要約≫≫
相続税の計算方法については、基礎控除額と法定相続人の数に基づいて決まる。基礎控除は3000万円で、法定相続人がいる場合はそれぞれ600万円が加算される。配偶者には配偶者控除があるため、遺産総額が1億6千万円以下であれば税金はかからない。相続税は基礎控除を超えた分にのみ適用され、超過分に応じて税率が変動する。相続税は、現金、預金、車、不動産、貴金属など様々な財産にかかる。生命保険金や国外資産も対象であり、名義預金などの所有権が他人にあっても相続税の対象となる。
≪≪Chat-GPTくんによる英訳≫≫
Continuing from the previous discussion:
So, what exactly is this fixed amount?
The basic deduction is 30 million yen
+
The number of statutory heirs × 6 million yen
For example, if one son inherits everything,
3000 + 600 = 3600 million yen
No tax is incurred up to this point.
If two children inherit,
3000 + 600 × 2 = 4200 million yen
No tax is incurred up to this point.
And there’s a spouse deduction for either the husband or wife,
So, it doesn’t apply up to a total estate of 160 million yen.
Therefore, only some people are subject to inheritance tax.
Remembering this roughly should be okay.
Just having an idea that this amount won’t be taxed can make a big difference.
● What happens if you exceed the basic deduction?
Indeed, inheritance tax applies, but
If you exceed the basic deduction,
You only pay for the amount exceeding the basic deduction.
For example, if the basic deduction is
Assuming one child inherits,
And the basic deduction is 36 million yen.
If you inherit property worth 46 million yen,
4600 – 3600 = 1000 million yen
Inheritance tax applies to this 10 million yen.
10 million yen or less → 10%
Up to 30 million yen → 15%
Up to 50 million yen → 20%
Up to 100 million yen → 30%
Up to 200 million yen → 40%
Up to 300 million yen → 45%
Up to 600 million yen → 50%
Over 600 million yen → 55%
Since the basic deduction exceeded by 10 million yen,
Inheritance tax is 10%.
It’s a common misconception,
If you inherit 11 million yen,
You might think you’d pay 15% tax on the
zone below 30 million yen,
But that’s not the case.
Even if you inherit 11 million yen,
The part below 10 million yen is 10%.
1000 × 10% = 100,000 yen
Only the part exceeding 10 million yen, 1 million yen, is taxed at 15%.
100 × 15% = 150,000 yen
Each is taxed accordingly.
Remember, this works similar to income tax.
● What kind of property is subject to inheritance tax?
Firstly, what exactly counts as property when calculating taxes?
Cash
Bank deposits
Cars
Real estate
Precious metals
There are various items.
All other items with monetary value count as well.
There’s also virtual inheritance property,
Life insurance is considered property.
However, in the case of life insurance proceeds,
500 million yen × the number of statutory heirs
is tax-exempt,
So, it’s not fully taxable,
And it doesn’t become part of the entire estate.
Also, foreign assets are taxable.
They are considered property.
There are exceptions, but generally, they are taxed.
Consider also nominee deposits.
These are deposits made under someone else’s name but effectively belong to you.
For example, setting up an account in your child’s name for future gifting,
And gradually saving money in that account.
Even if it’s a strategy for estate tax, be aware that it’s still subject to tax.
Special Thanks OpenAI.
