「白色申告 vs. 青色申告：どちらがお得？｜Which Is More Beneficial?」
今日は【貯める力】
青色申告と開業届の出し方
についてお話しします。
・青色申告
・白色申告
という言葉は
聞いた事ありますでしょうか？
イマイチよくわからないかもしれないので
何が違うのかというお話しをします。
●簡単な帳簿でお得な控除！青色申告で税金をしっかり節約。
一年間の儲け＝利益を国に申告することが
確定申告です。
この確定申告というのには
種類があります。
大きく分けると
・白色
・青色
と有って青色の中でも2種類あります。
（1）白色申告
控除がゼロなんですよ。
その代わり帳簿が簡単なんですよ。
帳簿＝お小遣い帳みたいなものです。
そういうのをつけるのが
簡単なんですよ。
（2）青色10万
こっちは控除が10万円です。
そしてこれも帳簿が簡単です。
（3）青色55万
これが今まで話題にしていたものです。
この控除を使いましょうと言ってるのは
ここの55万円のヤツですね。
最高55万円を控除することとされています
（令和元年以前は最高65万円）。
電子帳簿保存または
e-Taxによる電子申告を行っている場合は
65万円の青色申告特別控除が受けられます。
これは控除が55万円もらえる代わりに
帳簿がちょっとめんどくさいんです。
複式簿記と言って
付け方がめんどくさいんです。
ちょっと難しい。
白色申告の方が簡単だから
白色でいいんじゃないのかという人も
今だにいる。
昔は白色申告が確かに簡単だったんです。
でも今は青色10万円と
ほとんど一緒なんですよ。
だからどうせ同じ事するんだったら
青色の10万円でいいんじゃないかと。
簡単な方で行くのであれば
青色の10万円でいいんじゃないかと
思うんですよね。
だから結局今は
白色を選ぶメリットというのがほぼ無くて
青色以外は選択肢が無い。
なので青色を狙っていきたい。
出来たら青色55万円ですね。
もちろん儲けてる額にもよるので
沢山取りに行くのか
という所にもよるんですけど
ここの控除を取りに行きたいので
青色の55万円でやりたいですよね？
●青色申告は節税の味方！特別控除、専従者給与、赤字繰越までフル活用。
青色申告のメリットというのは他にもあります。
（1）特別控除
複式簿記による記帳の場合
青色申告の特別控除55万円を
受けられるんですよね。
（2）専従者給与
家族への給料というのを
経費に出来るんですよ。
『専従者給与』と言います。
（3）純損失の繰越
赤字を3年間繰り越す事が出来るんですよ。
例えば
今年100万円赤字が出てしまった。
マイナスが出てしまった。
来年200万円儲ける事が出来た。
これ繰越ができなかったら
来年は200万円の儲けに対しての
税金がかかりますよね？
でもこの赤字を3年間繰り越す事が出来ると
今年は100万円の赤字でも
来年が200万円の黒字になったとしたら
100万円の赤字を繰り越しているので
相殺（そうさい）してくれるんですよ。
なので結局来年は100万円の黒字になる。
来年の税金が下がるんですよね。
これも結構大きい。
（4）少額減価償却資産の特例
30万円未満の備品を
一括でその年度の経費に出来るんですよね。
合計300万円まで。
本特例の適用期限は
令和6年（2024年）3月31日までです。
なかなか個人事業で
これだけ使うかどうか
わからないですけどね。
〜〜〜つづく〜〜〜
Special Thanks college president Ryo.
●おまけ
≪≪Chat-GPTくんによる要約→perplexityちゃんによる文章まとめ≫≫
青色申告と白色申告は確定申告の方法で、主に税制上の優遇が異なります。白色申告は控除がなく、簡易な帳簿記録が特徴です。一方、青色申告には10万円控除と55万円控除の2種類があり、特に55万円控除は複式簿記による記帳が必要ですが、税金を大幅に節約できます。
青色申告のメリットには、特別控除のほか、家族への給与を経費として計上できる「専従者給与」、赤字を3年間繰り越せる「純損失の繰越」、30万円未満の備品を一括経費化できる「少額減価償却資産の特例」があります。特に、電子帳簿保存やe-Taxを利用すると最大65万円の控除が受けられます。
現在では白色申告と青色申告（10万円控除）の手続きがほぼ同じため、青色申告を選ぶことが賢明です。できれば55万円または65万円の控除を受ける青色申告を目指すことが推奨されます。
Citations:
[1] https://biz.moneyforward.com/tax_return/basic/52728/
[2] https://www.ht-tax.or.jp/kigyou-guide/tax-saving-sole-proprietorship
[3] https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2072.htm
[4] https://www.saisoncard.co.jp/credictionary/bussinesscard/article079.html
[5] https://www.freee.co.jp/kb/kb-blue-return/knowledge-to-save/
[6] https://www.freee.co.jp/kb/kb-blue-return/special/
[7] https://flxy.jp/media/article/16569
[8] https://www.yoshida-zeimu.jp/report/difference
[9] https://www.yayoi-kk.co.jp/shinkoku/oyakudachi/kojinjigyonushi-setsuzei-urawaza/
[10] https://biz.moneyforward.com/tax_return/basic/51476/
[11] https://www.freee.co.jp/kb/kb-kaigyou/blue-return-basic/
[12] https://biz.moneyforward.com/accounting/basic/76303/
[13] https://www.yayoi-kk.co.jp/shinkoku/oyakudachi/fukugyo-setsuzei/
[14] https://www.yayoi-kk.co.jp/shinkoku/aoiroshinkoku/oyakudachi/tokubetsukojo/
[15] https://business.ntt-east.co.jp/service/coworkstorage/column/kojinjigyounushi_kaigyou/index.html
[16]https://www.freee.co.jp/kb/kb-blue-return/blue-white-difference/
≪≪Chat-GPTくんによる英訳≫≫
Today, I will talk about the Power of Saving and how to file for Blue Form Filing and a Business Startup Notification.
Have you ever heard of the terms Blue Form Filing and White Form Filing? You might not fully understand the difference, so I will explain it.
【Simple bookkeeping for great deductions! Save taxes with Blue Form Filing.】
Filing your profits for the year with the government is called tax return.
There are different types of tax returns, broadly categorized as:
・White Form
・Blue Form
There are two types of Blue Form Filing as well.
1.White Form Filing: This has zero deductions but simpler bookkeeping. Think of it like a pocket money ledger. It’s easy to maintain.
2.Blue Form 100,000 yen: This allows a deduction of 100,000 yen and also has simple bookkeeping.
3.Blue Form 550,000 yen: This is what we have been discussing. You can claim a maximum deduction of 550,000 yen (it was 650,000 yen before the fiscal year 2019).
If you use electronic bookkeeping or file electronically through e-Tax, you can receive a special deduction of 650,000 yen for Blue Form Filing.
While you can get a deduction of 550,000 yen, the bookkeeping is a bit more complicated, as it involves double-entry bookkeeping, which can be a bit challenging.
Some people still think that White Form Filing is sufficient because it’s simpler. In the past, White Form Filing was indeed easier. However, now, Blue Form 100,000 yen is almost the same in terms of complexity.
Therefore, if you are going to do the same work, it might be better to choose Blue Form 100,000 yen. If you prefer an easier option, you might as well choose Blue Form 100,000 yen.
As a result, there are almost no benefits to choosing White Form Filing anymore, so the only option left is Blue Form Filing.
I want to aim for Blue Form, ideally the 550,000 yen option.
Of course, this depends on the amount of profit you make, so it also depends on whether you want to claim a larger deduction.
So, ideally, I want to go for the 550,000 yen deduction in Blue Form Filing, right?
【Blue Form Filing is your ally in tax savings! Fully utilize special deductions, family wages, and loss carryforwards.】
There are more advantages to Blue Form Filing:
1.Special Deductions: If you keep your accounts using double-entry bookkeeping, you can receive a special deduction of 550,000 yen for Blue Form Filing.
2.Family Wages: You can deduct salaries paid to family members as business expenses, known as “family wages.”
3.Loss Carryforwards: You can carry forward a loss for three years.
For example, if you incur a loss of 1,000,000 yen this year but make a profit of 2,000,000 yen next year, if you couldn’t carry forward the loss, you would have to pay taxes on the full 2,000,000 yen profit. However, if you can carry forward the 1,000,000 yen loss, it offsets your profit, meaning you only pay taxes on 1,000,000 yen next year.
Thus, your tax bill for the next year would be lower, which is quite significant.
4.Special Deduction for Small Depreciable Assets: You can expense items costing less than 300,000 yen in one go within that fiscal year, up to a total of 3,000,000 yen.
The deadline for applying this special rule is until March 31, 2024.
It’s hard to say how much you’ll actually use this in a sole proprietorship, though.
Special Thanks OpenAI and Perplexity AI, Inc
